Digitalisation et performance financière bancaire : proposition d’un modèle intégrant l’efficience opérationnelle et les facteurs macroéconomiques

Résumé

La digitalisation constitue aujourd'hui un levier stratégique de transformation du secteur bancaire, susceptible d'améliorer l'efficience opérationnelle et la performance financière des institutions financières. Malgré l'intérêt croissant porté à la transformation numérique des banques, la littérature n'a pas encore intégré de façon conjointe la digitalisation, le ratio coût-revenu (Cost-to-Income Ratio) et les facteurs macroéconomiques dans l'explication de la performance bancaire, ce qui constitue la lacune précise que cet article entend combler, en particulier dans le contexte des économies émergentes.

Cet article, de nature théorique et conceptuelle, propose, à partir d'une revue de la littérature, un cadre permettant d'analyser les mécanismes par lesquels la transformation numérique est susceptible d'influencer la rentabilité bancaire, sans prétendre à une validation empirique à ce stade, en mettant l'accent sur le rôle médiateur du ratio coût-revenu (Cost-to-Income Ratio) ainsi que sur l'influence de l'environnement macroéconomique.

Le modèle proposé s'appuie sur une revue narrative, et non systématique, de la littérature portant sur la digitalisation bancaire, l'efficience opérationnelle et la performance financière. Les travaux mobilisés ont été sélectionnés en fonction de leur pertinence thématique pour les trois axes du modèle (digitalisation, efficience opérationnelle, environnement macroéconomique), en privilégiant les publications académiques évaluées par les pairs, visant à identifier les principaux mécanismes théoriques et les relations mises en évidence dans les travaux antérieurs. Cette démarche aboutit à l'élaboration d'un modèle conceptuel intégrateur destiné à examiner les relations hypothétiques entre la digitalisation, le ratio coût-revenu et la performance financière mesurée par le ROA.

Le modèle intègre également le produit intérieur brut (PIB) comme variable modératrice et l'inflation comme variable macroéconomique de contrôle. L'objectif de cet article est ainsi de proposer un cadre conceptuel pour analyser les mécanismes théoriques par lesquels la transformation digitale pourrait contribuer à l'amélioration de la performance financière des banques dans le contexte marocain, et de servir de base à de futures validations empiriques.

JEL Classification : G21 - O33 - D24 - E44 - C33

Type du papier : Recherche théorique et conceptuelle, fondée sur une revue de littérature